Nichtqualifizierte Aktien Optionen 83b Wahl

Nicht qualifizierte Stock-Optionen vor der Übung. Was müssen Sie wissen, wenn Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption erhalten. Generisch haben Sie nichts zu melden in Verbindung mit einer nicht qualifizierten Option vor der Ausübung Es gibt ein paar Punkte, die Sie sich bewusst sein sollten trotzdem. Erhalten einer nicht qualifizierten Option Mit seltenen Ausnahmen gibt es keine Steuer zu zahlen, und nichts zu berichten, zu dem Zeitpunkt erhalten Sie eine nicht qualifizierte Option Die Ausnahmen. Sie erhalten eine Option, die s aktiv auf einem etablierten Wertpapiermarkt gehandelt wird. Sie erhalten eine Option, die die strengen erfüllt Tests, die für eine Option erforderlich sind, um einen leicht feststellbaren Wert zu haben, wie er in den Vorschriften definiert ist. Die Option ist in dem Geld zum Zeitpunkt der Erteilung. Alle diese Ausnahmen sind äußerst selten Die ersten beiden existieren im Gesetz, werden aber in der Praxis niemals gesehen Drittel kommt nur im Zusammenhang mit sehr ungewöhnlichen Entschädigungsregelungen auf und sollte aufgrund potenzieller nachteiliger steuerlicher Konsequenzen nach § 409A des Internal Revenue Code vermieden werden. In allen anderen Fällen haben Sie nichts zu melden, wenn Sie eine Option erhalten. Dies ist wahr Auch wenn die Option vollständig ausgeübt wird, wenn Sie es erhalten, sollten Sie jedoch darauf achten, die folgenden zu tun. Lesen Sie die Option Vereinbarung sorgfältig, so dass Sie verstehen, Ihre Rechte und alle Umstände, in denen Sie diese Rechte verlieren könnte. Bei Kopien von jedem Andere relevante Dokumente wie der Aktienoptionsplan, nach dem die Option erteilt wurde, und eine Zusammenfassung des Plans oder der Vereinbarung Überprüfen Sie diese Posten und legen Sie sie dann mit dem Optionsvertrag an einem sicheren Ort ab. Starten Sie die Planung für die eventuelle Ausübung Ihrer Option Wann erwartest du zu üben Willst du mit einer großen Summe von Bargeld kommen Wenn ja, wie wirst du das tun Was steuerliche Erwägungen anwenden werden. Nein Abschnitt 83b Wahl. Es gibt hartnäckige Verwirrung unter den Steuerzahlern und einigen Steuerberatern über eine Steuer Technik, die den Abschnitt 83b Wahl genannt wird Diese Wahl kann Steuereinsparungen bereitstellen, wenn Sie Aktien erhalten, die nicht vertraut sind Aber die Wahl doesn t gelten, wenn Sie eine Option erhalten, außer in der ungewöhnlichen Situation, wo die Option selbst steuerpflichtig ist, wie oben beschrieben Wenn jemand Ihnen dort sagt S eine Wahl, die Sie machen können, um Ihre Steuer zu reduzieren, wenn Sie eine Option erhalten, vergessen Sie es. No Steuer, wenn Option vests. You kann eine Option erhalten, die nicht sofort ausübbar ist Sie erlaubten, die Wahl nur auszuüben, wenn Sie fortfahren, für das zu arbeiten Gleiche Firma für einen bestimmten Zeitraum. Example Sie erhalten eine Option, um 300 Aktien von Ihrem Arbeitgeber s Lager zu kaufen, aber Sie sind nicht erlaubt, die Option sofort ausüben Wenn Sie noch beschäftigt mit dieser Firma ein Jahr später werden Sie berechtigt, die Hälfte von ausüben Diese Option Nach einem anderen Jahr der Beschäftigung ist die Option voll ausübbar. Die Termine, auf denen die Option ausübbar wird, werden die Ausübungstermine Diese Daten sind offensichtlich signifikant, aber Sie don t Bericht Einkommen auf diese Termine. Hinweis Die Regel ist anders, wenn Sie erhalten Stipendien von Aktien von Ihrem Arbeitgeber In der Regel, Sie berichten Einkommen, wenn eine Aktie Bewilligung Westen Aber es gibt nichts zu berichten über Ihre Einkommensteuererklärung, wenn eine Option gewähren Westen. Sektion 83b Wahl. Eine Erklärung, wann und wie Sie die machen Abschnitt 83b Wahl. Wie unten erklärt, die Steuerregeln für beschränkte Bestände bieten sowohl einen Vorteil als auch einen Nachteil im Vergleich zu den Regeln für Freizügigkeit Wenn Sie don t wie der Trade-off, können Sie den Abschnitt 83b Wahl Wenn Sie tun, Sie werden meistens behandelt werden, als ob Sie erhaltene Bestände erhalten haben. Aber Sie müssen schnell handeln, die Wahl muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie gemacht werden. Need ein Buch Unser Bestseller Buch Betrachten Sie Ihre Optionen bietet eine einfache Sprachführer, um das Beste aus Aktienoptionen, Mitarbeiterbeteiligungspläne, beschränkte Aktienprämien und andere Formen der Eigenkapitalvergütung Unser anderes Buch zu diesem Thema, Equity Compensation Strategies ist ein Referenz - und Studienführer für Fachleute, die Kunden beraten, wie sie mit den Aktienoptionen umgehen können Von dieser Seite, müssen Sie vertraut sein mit der Terminologie und Regeln für den Erwerb von Freizügigkeit und beschränkte Bestände von einem Arbeitgeber Wenn Sie nicht bereits vertraut mit diesen Regeln, siehe die folgenden Seiten. Restricted stock. Sie müssen nicht melden Einkommen, wenn Sie erhalten beschränkte Bestände von einem Arbeitgeber Das ist die gute Nachricht. Die schlechte Nachricht ist, dass Sie müssen Einkommen melden, wenn die Ware Westen, auch wenn Sie don t verkaufen es zu diesem Zeitpunkt Was ist schlimmer, das Einkommen, das Sie berichten enthält jede Erhöhung in Der Wert der Aktie während der Wartezeit Sie müssen den vollen Wert als Entschädigungseinkommen melden, nicht Kapitalgewinn. Beispiel Im Gegenzug für Dienstleistungen erhalten Sie 4.000 Aktien der beschränkten Bestände in einem Startup-Unternehmen, wenn die Aktien wert sind 1 25 Kurz danach Das Unternehmen geht an die Öffentlichkeit und ist sehr erfolgreich, wenn die Aktien zwei Jahre später wohnen sie re Handel bei 50. In diesem Szenario berichten Sie nichts, wenn Sie die Aktien erhalten, aber Bericht 200.000 der Entschädigung Einkommen nicht Kapitalgewinn, wenn die Aktien Weste Sie müssen müssen Zahlen Sie so viel wie 70.000 in Bund Einkommensteuer, auch wenn Sie nicht t verkauften die Aktien. Effekt der Wahl. Wenn Sie den Abschnitt 83b Wahl, die Regel oben beschrieben doesn t gelten Sie zahlen Steuern, wenn Sie die Aktie erhalten, aber nicht Wenn es wagt Sie werden auch Bericht Kapital Gewinn oder Verlust, wenn Sie die Aktie zu verkaufen. In dem Beispiel oben, würden Sie berichten 5.000 der Entschädigung Einkommen, wenn Sie die Wahl ein weites Schreien von 200.000 Sie haben nichts zu berichten, wenn die Lager Westen Wenn Sie Verkaufen für 200.000 nach dem Besitz der Aktie mehr als ein Jahr Sie ll Bericht 195.000 von langfristigen Kapitalgewinn, vielleicht zahlen weniger als die Hälfte der Menge der Einkommensteuer, die ohne die Wahl gelten würde durch Freiwilligenarbeit, um Steuern auf 5.000 im Jahr zahlen Sie zahlen Erhielt die Aktie, reduzierten Sie Ihre Gesamtsteuerpflicht durch Zehntausende von Dollar. Stock, nicht Optionen Viele Optionsinhaber, sehen die vorteilhafte Wirkung der Wahl haben können, frage mich, ob sie die Wahl treffen können, wenn sie nicht qualifizierte Optionen erhalten Leider ist die Antwort Ist nein Diese Regeln behandeln Sie, als ob Sie didn t erhalten jedes Eigentum, bis Sie die Option ausüben und zu erwerben stock. Jede Rose hat seine Dornen. Der Abschnitt 83b Wahl doesn t immer aus diesem gut Wenn die Aktie doesn t steigen in Wert nach Ihnen Machen Sie die Wahl, Sie haben beschleunigte Steuer bezahlt es früher, ohne irgendwelche profitieren. Worse, könnten Sie die Lager nach der Wahl in diesem Fall Sie würden jeden Betrag, den Sie tatsächlich bezahlt für die Aktie unterliegen Kapital Verlust Beschränkungen, aber Sie erhalten keine Abzug in Bezug auf die Entschädigung Einkommen, die Sie berichtet, wenn Sie die Wahl, die sa elende Ergebnis der Wahl verursacht, dass Sie Steuern auf Einkommen zahlen Sie didn t zu behalten, ohne versetzen Steuersatz später. Wenn die Wahl macht Sinn. Der Abschnitt 83b Wahl ist sinnvoll in den folgenden Situationen. Die Höhe des Einkommens Sie ll berichten, wenn Sie die Wahl ist klein und das potenzielle Wachstum im Wert der Aktie ist groß. Sie erwarten ein vernünftiges Wachstum im Wert der Aktie und die Wahrscheinlichkeit eines Verfalls Ist sehr klein. Umgekehrt, sollten Sie vermeiden, die Abschnitt 83b Wahl, wo ein Verfall scheint wahrscheinlich, oder wo Sie zahlen eine Menge Steuern zum Zeitpunkt der Wahl mit nur bescheidenen Aussichten für das Wachstum in den Wert der Aktie. Don t Vermisse diese Chance Manchmal bezahlt ein Mitarbeiter den vollen Wert für Aktien in der Firma, muss aber ein Verfallrisiko akzeptieren. Der Weg, den dies normalerweise funktioniert, ist, dass der Mitarbeiter sich verpflichtet hat, den Bestand zurück zu verkaufen, den er bezahlt hat, um ihn zu kaufen, wenn er in einem Spezifizierte Periode Dies ist ein Verfallrisiko, obwohl der Arbeitnehmer seine ursprüngliche Investition verloren hat, weil er einen Teil des Wertes seines Bestandes verlieren kann, wenn die Beschäftigung vor einem bestimmten Zeitpunkt endet. Infolgedessen erkennt der Mitarbeiter Einkommen, wenn der Bestand Sie bestanden hat Kann dieses Ergebnis vermeiden, indem sie den Abschnitt 83b Wahl und es s frei Die Wahl kostet nichts, weil die Höhe des Einkommens, das Sie berichten, ist der Wert der Aktie abzüglich der Betrag, den Sie bezahlt haben, und das s null Versagen, diese freie Wahl zu machen kann ein Kostspieliger Fehler. Erstellen Sie die Wahl. Es gibt keine besondere Form, um bei der Wahl zu verwenden Sie legen einfach die entsprechenden Informationen auf ein Stück Papier und senden Kopien an die richtigen Leute Obwohl es keine erforderliche Form gibt, ist es wahrscheinlich sinnvoll, die zu folgen Format der Stichprobenwahl, die von der IRS veröffentlicht wurde. Die Wahl der Wahl. Der entscheidende Punkt über die Einreichung der Wahl wurde bereits erwähnt, es muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Eigenschaft gemacht werden Wenn Sie don t handeln innerhalb dieser Zeit Sie aus Glück hier s, was Sie tun müssen. Innerhalb von 30 Tagen, nachdem Sie die Aktie erhalten, senden Sie die Wahl in die IRS-Büro, wo Sie Ihre Rückkehr Datei können Sie die Adresse von dieser Seite auf der IRS-Website Wir empfehlen Ihnen, diese Wahl durch zertifiziert zu senden Mail und bekommen eine gestempelte Quittung mit einem lesbaren Datum. Benutzen Sie eine Kopie der Wahl an Ihren Arbeitgeber die Firma, die die Aktie gewährt. In der ungewöhnlichen Situation, wo Sie Ihren Arbeitgeber Transfer der Aktie zu jemand anderem als Sie selbst, müssen Sie eine bieten Kopie an diese Person auch. Kreuzung in Regeln Steuerzahler waren zuvor verpflichtet, eine Kopie der Wahl an ihre Einkommensteuererklärungen anfügen Für Transfers am oder nach dem 1. Januar 2015 ist dies nicht mehr notwendig. Wie macht die 83 b Wahl Arbeit. Februar 16, 2000.Date Fr, 3 Dez 1999 Von Eric. RE Wie kann ein Steuerpflichtiger die Ausgleichsentschädigung nicht verschieben, bis die Beschränkungen für Aktien, die mit nicht qualifizierten Aktienoptionen erworben wurden, verjähren. Der Steuerpflichtige kann unter Internal Revenue Code Abschnitt 83 b wählen, um ordnungsgemäß zu berichten Einkommensbetrag ab dem Zeitpunkt der Ausübung der Option Die Wahl ist auch dann erforderlich, wenn der Einkommensbetrag null ist und innerhalb von 30 Tagen nach Ausübung der Option erfolgen muss. Die Wahl erfolgt durch Einreichung einer schriftlichen Erklärung an die interne Revenue Service Office, wo Der Steuerpflichtige dokumentiert seine Einkommensteuererklärung Eine Kopie der Wahlerklärung ist auch der Einkommensteuererklärung für das Ausübungstag beigefügt und eine weitere Kopie an den Arbeitgeber gegeben. Die Wahl kann nur mit Zustimmung des Kommissars widerrufen werden Der IRS. Dies bedeutet dies, dass ich nur die Ausübung der IRS, unter Internal Revenue Code Abschnitt 83 b, ohne den normalen Steuersatz zum Zeitpunkt der Übung zu bezahlen. Date 20 Dez 1999.Relating auf Ihre Frage über Die Sektion 83 b Wahl und nicht qualifizierte Optionen, ordentliche Einkommen wird gemeldet, als ob die Beschränkungen nicht existieren, so müssen Sie Steuern in Bezug auf die ordentlichen Einkommen für das Jahr der Ausübung zahlen. Für weitere Informationen über nicht qualifizierte Aktienoptionen, Anfrage Unseren kostenlosen Bericht, Exekutivsteuer und Finanzplanung für nicht qualifizierte Aktienoptionen.